「なんとなく北国日記」仕事のこと

「なんとなく北国日記」

仕事のこと・タイのことを中心に細々と日記をかいてます。

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2025/05/10 11:07

ぼちぼちです。

今週から、帰宅が早くなりましたね。　まぁ、理由は例の親タクシン派の抗議集会対策ですが。　多くの日系企業も同様なのでしょうか？　とりあえず残業は可能な限り自粛することになりました。
なんとなく、街の雰囲気が少し違っていますかね。。

取りあえず、今日はこんな感じです。

では。

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2010/03/11 17:37 仕事のこと Trackback()

監査業務は既に一段落と思いきや、まだまだ監査が終わりません。　いわゆる残務ですね。監査の取りまとめや、抽出不備のフォローアップ、更には外部監査人との調整業務、そして日本本社からの指示受け等、実はてんてこ舞いです。

まぁ、タイで仕事している方は共感して頂けると思いますが、特に本社からの投げっぱなしジャーマンは痛い。　こちとらスケジュール組んで仕事しているのに、突発的に業務を振ってくるんで突然今やっている業務がストップしてしまうんですねぇ。

で、その後始末は結局残業してこなす事になると。　まぁいいんデスヨ。　こちとら別にタイで仕事する前は日本で仕事していましたから、午前様なんて当たり前でしたし。　ちょっとやそっとの残業では屁でもないですよ。。。

但し　業務のスケジュールを狂わされるのは痛い。

何ゆえにタイで、安いサラリーで働いているかというと、

「とっとと家帰って勉強する時間に費やしたいからじゃぁ～～」 ( ﾟДﾟ)ｺﾞﾙｧ

ええ、愚痴ですとも。　でも本音ですもん。

では。

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2010/03/09 00:49 仕事のこと Trackback()

内部統制監査（J-SOX)　いよいよ大詰め

あずさ監査法人のウェブサイトで面白い解説記事を読みました。

「内部統制報告制度　－初年度の総括と2年目に向けて」　2009.9

特に2ページ目に記載されている「重大な欠陥の発生原因」は実務をする上で非常に参考になります。

1.　決算・財務報告：　

重要な欠陥が発生した原因として、連結決算および開示に関する業務マニュアルやチェックリスト等が適切に作成されていない、個別決算業務における見積り・予測を伴う処理に関する業務プロセスにおける現場でのチェックの仕組みがない、連結決算・個別決算業務の両方において、経理・財務の知識・経験を十分に有した人材が不足しているといったことが記載されています。

2.　業務プロセス：　

たとえば、適正な売上計上に必要な契約内容の確認および承認手続の運用が不十分、原材料仕入プロセスおよび在庫管理プロセスの一部において適正な仕入計上および在庫計上に必要な承認手続の運用が不十分、工事売上の計上手続および工事仕掛の計上手続・承認手続の運用が不十分といった不備が挙げられます。

3.全社統制：　

全社的な内部統制の重要な欠陥は、リスクの評価と対応、すなわち内部統制報告制度への対応が不十分であったことに関係するもの、および、経営者や取締役等による不正等が発覚したことを受けた、統制環境や法令遵守体制等の重要な欠陥が多くを占めています。

※　あずさ監査法人のウェブサイトより抜粋

みなさんの勤められている会社は如何でしょうか。　2年目です。　外部監査法人も勝手が分ってきたのではないでしょうか。　情報の蓄積が進めば、外部監査人の対応が厳しくなるやも知れません。　もしくは、より効率的に監査を進めていけるかもしれません。　ここは、僕たち内部監査人のガンバルところでしょうか？？

あと少し、がんばっていきましょい。

では。

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2010/02/20 00:07 仕事のこと Trackback()

在庫プロセス　その後

過去ログに少し触れましたが、在庫プロセスの争点（？）　品管の検収をパスしなかった原材料は、どう実務処理するか（Credit Note or Replacement）？についてですが、

結局、Credit Noteによる処理になりました。　外部コンサルにも確認した上での実施となりました。　当初、やはり製造側と購買側が、「そんなの無理！」との抵抗もあり、経理側との緊迫した場面もありましたが、結局Credit Noteで一度実務を進め、実務が煩雑になるようであれば改めて議論するとのことでした。

考え方のポイントは、外部による書類に基づいた経理処理が、より証憑力の持った経理実務に繋がるとの考え方が背景にあります。　（Validity、Existence　ですかね。　新米監査人やサカイご勘弁を）

恐らく、立派な大手企業様はこんな問題起こらないのかと思いますが、如何せんウチは中小企業やサカイ・・・堪忍して下さい。

まぁ、めでたし　めでたし・・・かな。

では。

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2010/01/30 23:41 仕事のこと Trackback()

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